Tugas Dan Wewenang

TUGAS SPI (Pasal 253)

Menyusun & melaksanakan rencana program kerja tahunan Pengawasan Intern.
Menguji dan mengevaluasi keandalan pelaksanaan pengendalian intern & manajemen risiko.
Melakukan pemeriksaan atas efisiensi & efektivitas di bidang keuangan, akuntansi, operasional, SDM, pemasaran, dan TI.
Memberikan saran perbaikan secara objektif dan independen bagi seluruh level manajemen.
Menyusun & menyampaikan laporan hasil Pengawasan Intern kepada Pemimpin BLU dan Dewan Pengawas.
Memberikan rekomendasi demi peningkatan proses tata kelola dan pencapaian strategi bisnis.
Memantau & melaporkan tindak lanjut rekomendasi audit (dari SPI, APIP, BPK, dan Pembina BLU).
Melakukan reviu laporan keuangan berkala.
Melaksanakan pemeriksaan khusus jika diinstruksikan oleh manajemen.
Menyusun & memutakhirkan pedoman kerja serta prosedur pelaksanaan pengawasan internal.

Mendapatkan akses penuh ke dokumen, pencatatan, SDM, dan pemeriksaan fisik aset BLU di seluruh bagian.
Melakukan komunikasi secara langsung dan independen dengan Pemimpin BLU dan/atau Dewan Pengawas.
Mengadakan rapat berkala maupun rapat insidental bersama Pemimpin BLU dan/atau Dewan Pengawas.
Melakukan koordinasi pengawasan dengan APIP dan aparat pemeriksaan eksternal Pemerintah.
Mendampingi aparat pengawasan intern/ekstern Pemerintah dalam melaksanakan kegiatan pengawasan.

Pelaksana Fungsi Manajemen Risiko: SPI dapat diberi mandat langsung oleh Pemimpin BLU untuk menjalankan fungsi manajemen risiko jika belum terbentuk unit kerja manajemen risiko tersendiri.
Pengecualian Rangkap Jabatan: Auditor internal SPI dilarang keras memegang jabatan operasional BLU, kecuali tugas pada fungsi kepatuhan dan manajemen risiko demi menjaga independensi objektivitasnya.
Persyaratan Kompetensi Auditor: Setiap personalia auditor internal wajib memiliki pemahaman mendalam tentang prinsip Tata Kelola yang Baik (GCG) dan manajemen risiko organisasi.